УСН 6% и иностранное ПО: оплата из России

1. УСН 6%: расходы и налог

На упрощённой системе налогообложения с объектом «доходы» (ставка 6%) налог считается со всей суммы доходов, а расходы при этом не учитываются вообще. Это ключевое отличие от объекта «доходы минус расходы». Поэтому, если ваша компания или ИП на УСН 6% оплачивает зарубежный софт, эта оплата — обычная хозяйственная операция, но она не уменьшает сумму налога. Это нормально и не означает, что софт оплачивать невыгодно: просто экономии на налоге за счёт этого расхода на УСН 6% не будет.

2. Зачем тогда документы

Даже если расходы не уменьшают налог, закрывающие документы всё равно нужны. Во-первых, любая оплата с расчётного счёта компании должна быть обоснована — это требование бухгалтерского учёта и финансовой дисциплины. Во-вторых, документы подтверждают, что деньги ушли на реальную бизнес-задачу, а не «в никуда» — это важно для собственников, аудита и при проверках. В-третьих, договор и акт защищают вас как сторону сделки. Поэтому даже на УСН 6% мы оформляем полный комплект: договор, счёт, акт и ЭДО — подробнее о составе в статье документы для бухгалтерии.

3. Как оплатить иностранное ПО

Механика одинакова для любой системы налогообложения: вы оплачиваете в рублях российскому юр.лицу ИТ-услуги по содействию в доступе к нужным сервисам, а мы помогаем получить и подключить этот доступ.

Для вашей бухгалтерии это услуга российского поставщика в рублях — без валютного контроля и ВЭД-контракта. Полная инструкция — в статье как оплатить зарубежный софт для ООО. Мы технически содействуем в оплате через независимых зарубежных провайдеров и работаем с 2022 года.

4. Почему акт без НДС

Наше российское юр.лицо работает на УСН 6% без НДС, поэтому в счёте и акте НДС не выделяется и счёт-фактура не выставляется. Для услуг это стандартная ситуация и достаточно для учёта. Важно не путать: УСН 6% нашего юр.лица (на которой мы выставляем документы) и систему налогообложения вашей компании — это разные вещи. Ваша система определяет лишь то, сможете ли вы учесть расход; на саму возможность оплаты и получения документов она не влияет.

5. Когда расходы выгодны

Если для вас важно именно уменьшать налог за счёт расходов на софт, имеет смысл смотреть на объект «доходы минус расходы» (УСН 15%) или ОСН — там расходы на программное обеспечение можно учесть при наличии правильно оформленных документов и после оплаты (перечень расходов на УСН закрытый, в 2026 году он расширен). Выбор и смена объекта налогообложения — это стратегическое решение, которое стоит принимать вместе с бухгалтером, исходя из структуры ваших доходов и расходов. Мы со своей стороны в любом случае обеспечим вас закрывающими документами под выбранную систему.

Итог

На УСН 6% расходы налог не уменьшают, поэтому стоимость иностранного ПО на сумму налога не влияет — но документы всё равно нужны для порядка в учёте. Учитывать расходы на софт можно на УСН 15% и ОСН. Оплатить иностранное ПО на любой системе проще всего через российского посредника: рублёвый счёт, акт и ЭДО без валютного контроля. Оформим документы под вашу систему налогообложения.

6. Частые вопросы